安徽省郵政分公司認真落實集團公司關于以目標為導向的成本倒逼工作要求，以市場價格為起點、成本控制為樞紐，創(chuàng)新數(shù)據(jù)采集、分析和呈現(xiàn)方式，通過搭建色彩預警對標管控模型，建立倒逼成本管控體系，有效實現(xiàn)了成本壓降，提升了利潤水平。

　　安徽省分公司首先是通過對倒逼成本法基本原理的研究，提出倒逼目標成本的計算公式，并根據(jù)市場價格和預算利潤率確定倒逼目標成本。其次是通過對五大環(huán)節(jié)總成本的對比分析，綜合考慮結算收支的影響，計算得出各產(chǎn)品實際件均成本。再次是通過提升產(chǎn)品經(jīng)營質(zhì)量、提高生產(chǎn)運營管理水平，根據(jù)實際需求計算出實際成本與目標成本之間的成本差距。最后，結合省分公司全面預算管理體制，明確各環(huán)節(jié)成本管控的責任主體，縱向推進各級郵政企業(yè)實施分環(huán)節(jié)損益核算、成本數(shù)據(jù)庫建設，確保倒逼成本管控體系橫向到邊、縱向到底。

　　安徽省分公司搭建的色彩預警模型分為“數(shù)據(jù)采集整合、建模分析和數(shù)據(jù)可視化展示”三個關鍵工作模塊。安徽省分公司選取關鍵成本和管控要素指標，按照“一局一策”的原則，運用“三把尺子”開展諸元素對標，與自身比（比目標、比上年）、與系統(tǒng)內(nèi)比、與行業(yè)比，根據(jù)倒逼成本目標差距，對標環(huán)節(jié)要素找原因。其中，數(shù)據(jù)采集整合模塊主要是從各相關系統(tǒng)中定時自動采集多樣化數(shù)據(jù)，然后通過對采集到的多樣化數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)清洗、深度分析和計算，最終生成預警數(shù)據(jù)，全面反映各生產(chǎn)單位全環(huán)節(jié)、全成本、全要素水平情況。之后，以紅、綠、黃標準色為基調(diào)，用不同色彩來反映各項數(shù)據(jù)變化趨勢和預警情況。主要有地圖型預警（環(huán)節(jié)達標情況）、要素指標預警（成本及要素完成情況）、倒逼成本目標差距預警（縱向對標、橫向對標）等。

　　安徽省分公司建立完善倒逼成本閉環(huán)管理機制，采用多種分析方法，結合產(chǎn)品和生產(chǎn)環(huán)節(jié)，下沉到縣級分公司攬投部，深入查找成本差距，“一局一策”建立每個單位的倒逼成本工作臺賬，堅持跟蹤問效。之后，將件均外包費、單位運輸成本等重點指標納入預算管控標桿，通過滾動預算進行控制，以此提高預算的可執(zhí)行性和降本增效目標的統(tǒng)一性。同時，抓住源頭、過程、結果三方面，做到事前有計劃（實施方案、壓降目標）、事中有管控（簡報、色彩預警模型、跟班寫實）、事后有監(jiān)督（專項質(zhì)詢會、倒逼工作臺賬），強化全過程管控，最終將倒逼目標任務完成情況納入對各責任中心、各單位的戰(zhàn)略績效考核和領導人員經(jīng)營業(yè)績考核，確保倒逼目標層層傳遞、管控責任逐級抓實。建立完善外包費與人工成本聯(lián)動管控機制，倒逼各單位盤活自有人力資源，促進外包費壓降。